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재무제표

2019년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 21(당)기 2019년 12월 31일 현재
•  제 20(전)기 2018년 12월 31일 현재
(단위:원)
과목 제21(당)기 제20(전)기
Ⅰ.유동자산 644,163,218 690,119,418
(1) 당좌자산 644,163,218 690,119,418
1.현금및현금성자산 239,386,356 40,152,526
(세입세출외현금) (239,386,356) (40,152,526)
2.단기금융상품 145,465,272 145,465,272
3.미수수익 248,015,000 496,426,000
4.선급법인세 10,269,790 7,341,690
5.결산지방세 1,026,800 733,930
Ⅱ.비유동자산 58,734,728 58,734,728
(1)투자자산 - -
1.퇴직연운용자산
(2)유형자산 - -
1.수탁자산(건물) 114,356,155 114,356,155
감가상각누계액 (58,100,140) (54,219,845)
수탁자산취득보조금 (56,256,015) (60,136,310)
2.수탁자산(구축물) 87,914,540 87,914,540
감가상각누계액 (69,453,179) (65,057,452)
수탁자산취득보조금 (18,461,361) (22,857,088)
3.수탁자산(차량운반구) 1,332,640,490 1,252,844,850
감가상각누계액 (990,797,808) (866,165,993)
수탁자산취득보조금 (341,842,682) (386,678,857)
4.수탁자산(기계장치) 376,923,000 376,923,000
감가상각누계액 (376,923,000) (376,923,000)
5.수탁자산취득보조금 - -
수탁자산(공기구비품) 1,210,478,350 1,024,030,660
감가상각누계액 (921,985,496) (869,441,644)
수탁자산취득보조금 (288,492,854) (154,589,016)
(3)무형자산 - -
1.수탁자산(S/W) 48,279,270 48,279,270
감가상각누계액 (26,688,377) (22,334,555)
수탁자산취득보조금 (21,590,893) (25,944,715)
(4)기타비유동자산 58,734,728 58,734,728
장기미수금 58,734,728 58,734,728
자산총계 702,897,946 748,854,146
부채
Ⅰ.유동부채 498,697,946 544,654,146
1.미지급금 259,311,590 504,501,620
2.예수금 239,386,356 40,152,526
Ⅱ.비유동부채
1.퇴직급여충당부채 4,208,347,713 3,662,884,195
퇴직연금운용자산 (4,208,347,713) (3,662,884,195)
부채총계 498,697,946 544,654,146
자본
Ⅰ.자본금 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금 - -
1.미처분이익잉여금 - -
자본총계 204,200,000 204,200,000
부채와자본총계 702,897,946 748,854,146
2018년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 20(당)기 2018년 12월 31일 현재
•  제 19(전)기 2017년 12월 31일 현재
(단위:원)
과목 제20(당)기 제19(전)기
Ⅰ.유동자산 690,119,418 935,708,216
(1) 당좌자산 690,119,418 935,708,216
1.현금및현금성자산 40,152,526 178,515,864
(세입세출외현금) (40,152,526) (62,144,210)
2.단기금융상품 145,465,272 145,465,272
3.미수수익 496,426,000 604,303,360
4.선급법인세 7,341,690 6,749,150
5.결산지방세 733,930 674,570
Ⅱ.비유동자산 58,734,728 58,734,728
(1)투자자산 - -
1.퇴직연운용자산
(2)유형자산 - -
1.수탁자산(건물) 114,356,155 114,356,155
감가상각누계액 (54,219,845) (50,339,550)
수탁자산취득보조금 (60,136,310) (64,016,605)
2.수탁자산(구축물) 87,914,540 87,914,540
감가상각누계액 (65,057,452) (60,661,725)
수탁자산취득보조금 (22,857,088) (27,252,815)
3.수탁자산(차량운반구) 1,252,844,850 1,335,637,003
감가상각누계액 (866,165,993) (1,095,833,064)
수탁자산취득보조금 (386,678,857) (239,803,939)
4.수탁자산(기계장치) 376,923,000 376,923,000
감가상각누계액 (376,923,000) (376,923,000)
5.수탁자산취득보조금 - -
수탁자산(공기구비품) 1,024,030,660 987,795,460
감가상각누계액 (869,441,644) (841,295,714)
수탁자산취득보조금 (154,589,016) (146,499,746)
(3)무형자산
1.수탁자산(S/W) 48,279,270 48,279,270
감가상각누계액 (22,334,555) (16,172,287)
수탁자산취득보조금 (25,944,715) (32,106,983)
(4)기타비유동자산 58,734,728 58,734,728
장기미수금 58,734,728 58,734,728
자산총계 748,854,146 994,442,944
부채
Ⅰ.유동부채 544,654,146 790,242,944
1.미지급금 504,501,620 728,098,734
2.예수금 40,152,526 62,144,210
Ⅱ.비유동부채
1.퇴직급여충당부채 3,662,884,195 3,172,381,838
퇴직연금운용자산 (3,662,884,195) (3,662,884,195)
부채총계 544,654,146 790,242,944
자본
Ⅰ.자본금 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금 - -
1.미처분이익잉여금 - -
자본총계 204,200,000 204,200,000
부채와자본총계 748,854,146 994,442,944
2017년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 19(당) 기 2017년 12월 31일 현재
•  제 18(전) 기 2016년 12월 31일 현재
(단위:원)
과목 제19(당)기 제18(전)기
Ⅰ.유동자산 935,708,216 400,364,651
(1) 당좌자산 935,708,216 400,364,651
1.현금및현금성자산 178,515,864 136,347,779
(세입세출외현금) (62,144,210) (35,172,125)
2.단기금융상품 145,465,272 145,465,272
3.미수수익 604,303,360 109,683,000
4.선급법인세 6,749,150 6,749,150
5.결산지방세 674,570 805,980
Ⅱ.비유동자산 58,734,728 58,734,728
(1)투자자산
1.퇴직연운용자산
(2)유형자산
1.수탁자산(건물) 114,356,155 114,356,155
감가상각누계액 (-)50,339,550 (-)46,459,255
수탁자산취득보조금 (-)64,016,605 (-)67,896,900
2.수탁자산(구축물) 87,914,540 125,782,690
감가상각누계액 (-)60,661,725 (-)76,304,564
수탁자산취득보조금 (-)27,252,815 (-)49,478,126
3.수탁자산(차량운반구) 1,335,637,003 5,182,483,002
감가상각누계액 (-)1,095,833,064 (-)3,323,685,466
수탁자산취득보조금 (-)239,803,939 (-)1,858,797,536
4.수탁자산(기계장치) 376,923,000 376,923,000
감가상각누계액 (-)376,923,000 (-)363,094,569
5.수탁자산취득보조금 - (-)13,828,431
수탁자산(공기구비품) 987,795,460 1,287,251,690
감가상각누계액 (-)841,295,714 (-)1,191,336,956
수탁자산취득보조금 (-)146,499,746 (-)95,914,734
(3)무형자산
1.수탁자산(S/W) 48,279,270 24,828,650
감가상각누계액 (-)16,172,287 (-)5,396,144
수탁자산취득보조금 (-)32,106,983 (-)19,432,506
(4)기타비유동자산 58,734,728 58,734,728
장기미수금 58,734,728 58,734,728
자산총계 994,442,944 459,099,379
부채
Ⅰ.유동부채 790,242,944 254,899,379
1.미지급금 728,098,734 210,858,654
2.예수금 62,144,210 44,040,725
Ⅱ.비유동부채
1.퇴직급여충당부채 3,172,381,838 3,089,139,932
퇴직연금운용자산 (-)3,172,381,838 (-)3,089,139,932
부채총계 790,242,944 254,899,379
자본
Ⅰ.자본금 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금 - -
1.미처분이익잉여금 - -
자본총계 204,200,000 204,200,000
부채와자본총계 994,442,944 459,099,379
2016년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 18(당) 기 2016년 12월 31일 현재
•  제 17(전) 기 2015년 12월 31일 현재
(단위:원)
과목 제18(당)기 제17(전)기
Ⅰ.유동자산 400,364,651 158,035,732
(1) 당좌자산 400,364,651 158,035,732
현금및현금성자산 136,347,779 864,550
단기금융상품 145,465,272
미수수익 109,683,000 -
선급법인세 8,062,620 11,705,910
결산지방세 805,980 -
Ⅱ.비유동자산 58,734,728 58,734,728
(1)투자자산
퇴직연운용자산
(2)수탁자산
(3)기타비유동자산 58,734,728 58,734,728
장기미수금 58,734,728 58,734,728
자산총계 459,099,379 216,770,460
부채
Ⅰ.유동부채 254,899,379 169,248,598
미지급금 210,858,654 -
예수금 44,040,725 12,570,460
Ⅱ.비유동부채 - -
퇴직급여충당부채 3,089,139,932 5,887,288,223
퇴직연금운용자산 (-)3,089,139,932 (-)5,887,288,223
부채총계 254,899,379 12,570,460
자본
Ⅰ.자본금 204,200,000 204,200,000
출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금
미처분이익잉여금
자본총계 204,200,000 204,200,000
부채와자본총계 459,099,379 216,770,460
2015년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 17(당) 기 2015년 12월 31일 현재
•  제 16(전) 기 2014년 12월 31일 현재
(단위:원)
과목 제17(당)기 제16(전)기
Ⅰ.유동자산 158,035,732 314,713,870
(1) 당좌자산 158,035,732 314,713,870
현금및현금성자산 864,550 51,393,408
단기금융상품 145,465,272 145,465,272
미수수익 - 106,421,000
선급법인세 11,705,910 11,434,190
Ⅱ.비유동자산 58,734,728 58,734,728
(1)투자자산
퇴직연운용자산
(2)수탁자산
(3)기타비유동자산 58,734,728 58,734,728
장기미수금 58,734,728 58,734,728
자산총계 216,770,460 373,448,598
부채
Ⅰ.유동부채 169,248,598 169,248,598
미지급금 - 154,090,998
Ⅱ.비유동부채
퇴직급여충당부채 5,887,288,223 6,764,815,764
퇴직연금운용자산 (-)5,887,288,223 (-)6,764,815,764
부채총계 12,570,460 169,248,598
자본
Ⅰ.자본금 204,200,000 204,200,000
출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금
미처분이익잉여금
자본총계 204,200,000 204,200,000
부채와자본총계 216,770,460 373,448,598
2014년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 16(당) 기 2014년 12월 31일 현재
•  제 15(전) 기 2013년 12월 31일 현재
(단위:원)
과목 당 기 전 기
I.유동자산 314,713,870 300,680,432
(1)당좌자산 314,713,870 300,680,432
1. 현금및현금등가물(주석3)
(세입세출외현금)
당기: 3,723,410원
전기: 156,000원
51,393,408 46,749,670
2. 단기금융상품(주석3) 145,465,272 145,465,272
3. 미수수익 106,421,000 97,958,000
4. 선급법인세 11,434,190 10,507,490
II.비유동자산 58,734,728 401,440,721
(1)투자자산 226,773,626
1.퇴직연금운용자산(주7) 226,773,626
(2)수탁자산
1.토지 64,070,595,900 64,070,595,900
수탁자산취득보조금 (-)64,070,595,900 (-)64,070,595,900
2.건물 19,467,781,124 32,053,217,894
감가상각누계액 (-)9,668,172,369 (-)8,891,200,453
수탁자산취득보조금 (-)9,799,608,755 (-)10,576,580,671
3.구축물 184,939,300 184,939,300
감가상각누계액 (-)91,540,032 (-)82,293,066
수탁자산취득보조금 (-)93,399,268 (-)102,646,234
4.기계장치 412,097,800 412,097,800
감가상각누계액 (-)365,853,699 (-)327,864,466
수탁자산취득보조금 (-)46,244,101 (-)84,233,334
5.차량운반구 5,279,851,909 5,187,340,449
감가상각누계액 (-)4,933,908,815 (-)4,737,671,088
수탁자산취득보조금 (-)345,943,094 (-)449,669,361
6.공기구비품 1,330,707,070 1,280,239,830
감가상각누계액 (-)1,156,615,641 (-)1,027,588,625
수탁자산취득보조금 (-)174,091,429 (-)252,651,205
(3).기타비유동자산 58,734,728 174,667,095
1. 장기미수금(주석8) 58,734,728 174,667,095
자산총계 373,448,598 702,121,153
부채
Ⅰ.유동부채 169,248,598 155,215,160
1.미지급금 154,090,998 144,422,820
2.예수금 15,157,600 10,792,340
Ⅱ.비유동부채
1. 퇴직급여충당부채(주석7) 6,764,815,764 5,685,006,409
퇴직연금운용자산 (-)6,764,815,764
부채총계 169,248,598 155,215,160
자본
Ⅰ.자본금(주석9) 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금(주석10) 342,705,993
1.미처분이익잉여금 342,705,993
자본총계 204,200,000 546,905,993
부채와자본총계 373,448,598 702,121,153
손익계산서
•  제 14(당) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
•  제 13(전) 기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
(단위:원)
계정과목 2014년도(당기) 2013년도(전기)
금 액 금 액
I.영업수익 27,283,830,071 25,512,657,220
대행사업수익 27,019,638,000 27,997,153,000
영업수익조정 373,634,315 (-)1,833,462,940
정산반환금 (-)109,442,244 (-)651,032,840
II.영업비용 27,283,830,071 25,512,657,220
보수 4,253,831,220 3,992,587,370
기타직보수 7,247,336,240 7,490,745,659
소송지급액 742,941,716 65,241,710
기간제근로자보수 760,163,030 772,669,000
퇴직급여(주석7) 1,482,401,315 825,949,651
사무관리비 605,942,280 520,175,220
공공운영비 2,384,728,659 2,300,209,960
여비 255,074,820 242,842,720
업무추진비 15,095,420 16,014,060
재료비 1,308,938,450 1,194,946,020
연구개발비 55,249,490 23,810,580
복리후생비 2,587,199,321 3,152,325,850
교육훈련비 13,752,080 12,253,770
수선유지비교체 1,007,905,570 857,897,040
동력비 1,453,375,100 1,313,521,960
행사홍보비 12,689,230 6,692,700
관서업무비 28,775,170 24,465,740
성과급 1,231,627,020 810,955,950
위탁관리비 1,823,625,810 1,868,562,940
일반보상금 11,478,130 14,546,320
포상금 1,700,000 6,243,000
III.영업이익(손실)
IV.영업외수익
이자수익 81,682,471 64,604,160
이자반환금 (-)81,682,471 (64,604,160)
유형자산처분이익 17,284,000 60,340,000
유형자산처분이익반납 (-)17,284,000 (60,340,000)
퇴직연금운용수익 138,397,689 165,650,163
기타영업외수익(주석8) (-)138,397,689 (-)165,650,163
V.영업외비용
기타영업외손실(주석8)
VI.법인세차감전순손실
VII.법인세등
VIII.당기순이익(손실)
자본변동표
•  당기(제14기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
•  전기(제13기) 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
(단위:원)
과목 자본금 자본
잉여금
자본
조정
기타포괄
손익누계액
이익
잉여금
총계
2013.01.01(전기초) 204,200,000 - - - 342,705,993 546,905,903
당기순이익 - - - - - -
2013.12.31(전기말) 204,200,000 - - - 342,705,993 546,905,903
2014.01.01(당기초) 204,200,000 - - - 342,705,993 546,905,903
전기오류수정손실 - - - - (-)342,705,993 -
당기순이익 - - - - - -
2013.12.31(당기말) 204,200,000 - - - - 204,200,000
현금흐름표
•  당기(제14기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
•  전기(제13기) 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
(단위:원)
과목 2014년도(당기) 2013년도(전기)
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,643,738 41,675,368
1. 당기순이익(손실) -
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,472,635,685 825,949,651
퇴직급여 1,472,635,685 825,949,651
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 -
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (-)1,467,991,947 (-)784,274,276
미수수익의 감소(증가) (-)8,463,000 (-)1,061,000
선급법인세의 감소(증가) (-)926,700 15,314,110
장기미수금의 감소(증가) (-)226,773,626 2,000,174,103
미지급금의 증가(감소) 9,668,178 46,566,820
예수금의 증가(감소) 4,365,260 (-)19,144,562
퇴직금의 지급 (-)392,826,330 (-)669,227,555
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (-)853,035,729 (-)540,385,608
손실충당부채의 증가(감소) (-)1,616,510,591
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (-)183,820,960 (-)347,086,460
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 17,284,000 60,340,000
차량운반구의 처분 17,284,000 60,340,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (-)201,104,960 (-)407,426,460
기계장치의 취득
차량운반구의취득 (-)150,637,720 (-)197,620,000
공구기구의취득 (-)50,467,240 (-)209,806,460
임대보증금의 감소
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 183,820,960 347,086,460
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 201,104,960 407,426,460
자산취득보조금 수령 201,104,960 407,426,460
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (-)17,284,000 (-)60,340,000
장기대여보조금 반납 (-)17,284,000 (-)60,340,000
Ⅳ. 현금의감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 4,643,738 41,675,368
Ⅴ. 기초의현금 46,749,670 5,074,302
Ⅵ. 기말의현금 51,393,408 46,749,670
제무제표에 대한 주석
•  당기(제16기) 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
•  전기(제15기) 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
1. 공단의 개요
파주시시설관리공단 (이하 "공단"이라 함)은 지방공기업법 및 파주시의 파주시시설관리공단 설치조례에 의하여 1999년 6월 1일자로 파주시가 전액 출자하여 설립된 공기업으로서, 파주시장이 지정하는 공공시설물을 효율적으로 관리 운영함으로써 시민의 복리증진에 기여함을 목적으로 하여 파주시가 위임한 대행사업을 운영하고 있으며 당기말 현재 자본금은 204,200,000원 입니다.
2. 재무제표 작성기준
공단의 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1)회계기준의 적용
공단의 재무제표는 지방공기업법(시행령과 시행규칙을 포함), 2012 사업연도 지방공기업 결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2)수익인식
공단은 파주시로부터 대행사업비를 수령하는 시점에 대행사업수익을 계상하고 있으며 대행사업비 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금의 과목으로 하여 대행사업수익에서 차감하는 형식으로 표시하고 미지급금으로 계상하고 있습니다. 다만, 수령한 예산 중 자산을 구입하는 데 집행한 금액은 이를 대행사업수익에서 차감하여 수탁자산취득 보조금으로 당해 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
(3)수탁자산
수탁자산으로 표시된 유형자산은 파주시로부터 대행사업비를 수령하여 취득한 자산 및 파주시의 예산과 자금으로 취득하여 공단에 위탁한 자산으로 구성되어 있으며, 각각 취득원가 및 파주시가 계상한 금액으로 평가하고 있습니다.
또한, 공단은 유형자산 및 수탁자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우 자본적 지출로 처리하고, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출의 경우 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 공단의 수탁자산은 취득원가에서 아래의 상각방법 및 추정내용연수를 적용하여 산정한 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
계정과목 상각방법 내용연수
건물 정액법 20~40
구축물 정액법 20~40
기계장치 정률법 5
차량운반구 정률법 5
공기구비품 정률법 5
(4)수탁자산취득보조금
파주시로부터 대행사업비를 수령하여 취득한 자산 및 파주시의 예산으로 취득하여 당 공단에 위탁한 자산가액은 수탁자산으로 계상하고 있으며, 취득원가 및 파주시가 계상한 금액은 해당 수탁자산의 차감항목으로서 수탁자산취득보조금으로 표시하고 있습니다.
이러한 수탁자산취득보조금은 해당 자산의 감가상각비 및 처분손실과 상계 처리하여 당기 손익에 반영하고 있습니다.
(5)퇴직급여충당부채
공단은 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 공단은 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다.
확정급여형 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
한편, 확정기여형 퇴직연금으로 가입된 부분은 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 손익계산서상의 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(6)연차수당부재
공단은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 한편, 동 연차 유급휴가에 대한 대행사업예산이 미반영되어 해당금액을 미수금으로 처리하고 있습니다.
3.금융자산
당기말과 전기말 현재 공단의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목 구분 금액
제 16(당)기 제 15(전)기
소계 196,858,680 192,214,942
현금및현금등가물 보통예금 51,393,408 46,749,670
단기금융상품 정기예금 145,465,272 145,465,272

당기말 현재 상기 금융자산 중 담보로 제공 및 인출이 제한되거나 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

4. 수탁자산
(1) 당기 중 수탁자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목(*1) 취득가액
기초 취득 감소(*3) 감가상각비(*2) 기말
합계 75,536,376,705 201,104,960 (-)1,773,168 (-)1,205,825,950 74,529,882,547
토지 64,070,595,900 64,070,595,900
건물 10,576,580,671 (-)776,971,916 9,799,608,755
구축물 102,646,234 (-)9,246,966 93,399,268
차량운반구 449,669,361 150,637,720 (-)1,773,168 (-)252,590,819 345,943,094
기계장치 84,233,334 (-)37,989,233 46,244,101
공기구비품 252,651,205 50,467,240 (-)129,027,016 174,091,429
(*1)수탁취득보종금을 차감하기 전의 금액으로 수탁자산취득보조금은 주석5에서 설명하고 있습니다.
(*2)감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계되었습니다.
(*3)당기 중 차량운반구의 감소 및 체육시설 수탁관리업무가 파주시로 이관됨에 따라 관련 자산이 제거되었습니다.
(2) 전기 중 수탁자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1)수탁자산취득보조금을 차감하기 전의 금액으로 수탁자산취득보조금은 주석5에서 설명하고 있습니다.
(*2)감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계되었습니다.
계정과목(*1) 기초 취득 처분 감가상각비(*2) 기말
합계 85,264,901,379 407,426,460 (-)8,851,801,971 (-)1,284,149,163 75,536,376,705
토지 64,070,595,900 64,070,595,900
건물 20,162,049,322 (-)8,808,496,735 (-)776,971,916 10,576,580,671
구축물 111,893,200 (-)9,246,966 102,646,234
차량운반구 653,376,452 197,620,000 (-)39,077,760 (-)362,249,331 449,669,361
기계장치 158,385,714 (-)74,152,380 84,233,334
공기구비품 108,600,791 209,806,460 (-)4,227,476 (-)61,528,570 252,651,205
5. 수탁자산취득보조금
(1) 당기 중 수탁자산취득보조금과 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 계정과목 기초 증가 감소(*1) 기말
합계 75,536,376,705 201,104,960 (-)1,207,599,118 74,529,882,547
수탁자산
취득보조금
토지 64,070,595,900 64,070,595,900
건물 10,576,580,671 (-)776,971,916 9,799,608,755
구축물 102,646,234 (-)9,246,966 93,399,268
차량운반구 449,669,361 150,637,720 (-)254,363,987 345,943,094
기계장치 84,233,334 - (-)37,989,233 46,244,101
공기구비품 252,651,205 50,467,240 (-)129,027,016 174,091,429
(*1)감가상각비와 상계되거나 처분된 자산에 대한 취득보조금 잔액의 감소로 발생한 것입니다.
(2) 전기 중 수탁자산취득보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 계정과목 기초 증가 감소(*1) 기말
합계 85,264,901,379 407,426,460 (-)10,135,951,134 75,536,376,705
수탁자산
취득보조금
토지 64,070,595,900 64,070,595,900
건물 20,162,049,322 (-)9,585,468,651 10,576,580,671
구축물 111,893,200 (-)9,246,966 102,646,234
차량운반구 653,376,452 197,620,000 (-)401,327,091 449,669,361
기계장치 158,385,714 (-)74,152,380 84,233,334
공기구비품 108,600,791 209,806,460 (-)65,756,046 252,651,205
(*1)감가상각비와 상계되거나, 처분된 자산에 대한 취득보조금 잔액의 감소로 발생한 것입니다.
6. 보험가입현황
당기말 현재 공단에서 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.
구 분 보험회사 내 역
차량운반구 동부화재등 차량보험
시민회관 현대해상 화재보험 가스사고배상책임보험
교육문화회관 현대해상 화재보험 가스사고배상책임보험
환경순환센터 현대해상 화재보험 가스사고배상책임보험
종량제봉투 보관창고 NH생명화재 화재보험료
견인보관소 LIG손해보험 주차장배상책임보험료
시민회관 증 6사업장 한국지방재정공제회 건물, 시설물 재해복구비
회계관계 임직원 재정보증 서울보증보험 재정보증
7. 퇴직급여충당부채
(1)당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 금 액
제 16(당) 기 제 15(전) 기
기초잔액 5,911,780,035 5,528,284,313
퇴직금 발생액 (-)392,826,330 (-)669,227,555
퇴직급여충당부채 설정액 1,472,635,685 825,949,651
기말잔액 6,764,815,764 5,685,006,409
(2)당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 제 16(당) 기 제 15(당) 기
기초잔액 5,911,780,035 5,371,394,427
퇴직급여 감소액 (-)392,826,330 (-)669,227,555
퇴직급여 증가액 1,107,464,370 1,043,963,000
퇴직연금운용수익(보충) 138,397,689 165,650,163
기말잔액 6,764,815,764 5,911,780,035
공단은 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하여 신한은행 및 농협에 확정급여형(DB형) 퇴직연금을 운용하고 있습니다. 동, 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하되, 퇴직급여충당부채를 초과하는 잔액에 대해서는 투자자산으로 표시하였습니다.
한편, 확정기여형(DC형) 퇴직연금으로 가입된 부분은 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 손익계산서상의 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금 운영자산 운영수익은 다음과 같습니다.
당기말현재 퇴직연금운용수익은 퇴직연금에 가산하였습니다.
상기의 계류중인 소송 중 미화원 80명 등 5건의 소송사건에 대해서 보고기간 종료일 현재 노사합의 중에 있습니다.
(단위 : 원)
구 분 제 16(당) 기 제 15(당) 기
퇴직연금운영수익 138,397,689 165,650,163
8. 우발채무와 약정사항
공단의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 소송제기일
합계 11,134,621
고양지원(합의중) 미화원 80명 파주시
시설관리공단
통상임금 청구 3,558,543 2013.01.08.
고양지원(합의중) 미화원 97명 통상임금 청구 3,586,699 2013.05.06.
고양지원(합의중) 미화원 71명 통상임금 청구 355,000 2014.07.09.
고양지원(합의중) 정규직 77명 통상임금 청구 2,249,460 2013.06.28.
고양지원(합의중) 상근직 15명 통상임금 청구 265,914 2014.10.20.
고양지원 미화원 퇴직자 14명 퇴직금누진제 및 통상임금 700,000 2013.10.18.
고양지원 미화원 퇴직자 9명 퇴직금누진제 및 통상임금 21,000 2013.12.24.
고양지원 미화원 14명 퇴직금누진제 및 통상임금 378,005 2013.06.20.
고양지원 미화원 1명 통상임금 청구 20,000 2014.01.29.
9. 자본금
공단의 자본금은 파주시가 전액 출자한 것으로 당기말 현재의 자본금은 204,200,000원이며 최초 출자내역은 다음과 같습니다. 현금 : 200,000,000원 현물 : 4,200,000원(견인차 1대, 봉고더블캡 1대)
10. 이익잉여금처분계산서
당기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 제16(당)기 제15(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
1. 전기이월미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
2. i전기오류수정손실(1*) (-)342,705,993 -
3. 당기순이익 - -
Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 - 342,705,993
11. 전기오류수정손실
(1) 전기 말 현재, 공단은 226,774천원만큼 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하고 있었습니다. (주석7참조) 이와 관련된 자산부채의 공단 장부가액과 수정 후 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목 전기 말 공단 장부가액 수정 후 잔액 차 이 비 고
장기미수금 174,667,095 - 174,667,095
선수금 - 226,773,626 226,773,626
합 계 401,440,721 이익잉여금 과대계상
(2)또한, 공단의 설립자본금으로 차량 등의 유형자산을 구입하고 이에 대한 과거 감가상각비를 시로부터 보전받지 못한 금액이 58,735천원이 존재하고 있으나, 이를 장기미수금에 누락 하고 있었습니다.
이상의 전기 말 이익잉여금 오류내역을 종합하면 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분
퇴직급여 관련 영업수익 조정오류 401,440,721 이익잉여금 과대계상
감가상각비 관련 영업수익 조정오류 (-)58,734,728 이익잉여금 과대계상
합 계 342,705,993

공단은 상기의 이익잉여금 오류를 당기 중에 발견하고, 이를 이익잉여금의 감소로 회계처리 하였으며, 장기미수금 등의 계정과목을 함께 수정하였습니다.
이상의 회계오류수정으로 인하여 당 공단의 기말이익영여금은 0으로 수정되었습니다.
자체사업이 없는 공단의 경우, 기업회계기준상으로 당기순이익 및 기말이익잉여금이 0이 되게 됩니다. 이는 기업회계 기준상, 세외수입금을 영업수익으로 인식할 수 없고 지방자치단체로부터 수령한 금액에서 집행잔액을 차감한 금액을 영업수익으로 인식하고, 대행사업비 결산액을 영업비용으로 인식함에 따른 것입니다.

2013년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 15(당) 기 2013년 12월 31일 현재
•  제 14(전) 기 2012년 12월 31일 현재
(단위:원)
과목 당 기 전 기
I.유동자산 300,680,432 273,258,174
(1)당좌자산 300,680,432 273,258,174
1. 현금및현금등가물(주석3)
(세입세출외현금)
46,749,670
(156,000)
5,074,302
(4,115,302)
2. 단기금융상품(주석3) 145,465,272 145,465,272
3. 미수수익 97,958,000 96,897,000
4. 선급법인세 10,507,490 25,821,600
II.비유동자산 401,440,721 2,174,841,198
(1)투자자산 226,773,626
1.퇴직연금운용자산(주7) 226,773,626
(2)수탁자산 0 0
1.토지 64,070,595,900 64,070,595,900
수탁자산취득보조금 (64,070,595,900) (64,070,595,900)
2.건물 19,467,781,124 32,053,217,894
감가상각누계액 (8,891,200,453) (11,891,168,572)
수탁자산취득보조금 (10,576,580,671) (20,162,049,322)
3.구축물 184,939,300 184,939,300
감가상각누계액 (82,293,066) (73,046,100)
수탁자산취득보조금 (102,646,234) (111,893,200)
4.차량운반구 5,187,340,449 5,223,119,459
감가상각누계액 (4,737,671,088) (4,569,743,007)
수탁자산취득보조금 (449,669,361) (653,376,452)
5.기계장치 412,097,800 412,097,800
감가상각누계액 (327,864,466) (253,712,086)
수탁자산취득보조금 (84,233,334) (158,385,714)
6.공기구비품 1,280,239,830 1,081,610,060
감가상각누계액 (1,027,588,625) (973,009,269)
수탁자산취득보조금 (252,651,205) (108,600,791)
(3).기타비유동자산 174,667,095 2,174,841,198
1. 장기미수금(주석8) 174,667,095 2,174,841,198
자산총계 702,121,153 2,448,099,372
부채
Ⅰ.유동부채 155,215,160 127,792,902
1.미지급금 144,422,820 97,856,000
2.예수금 10,792,340 29,936,902
Ⅱ.비유동부채 0 1,773,400,477
1. 임대보증금
2. 퇴직급여충당부채(주석7) 5,685,006,409 5,528,284,313
퇴직연금운용자산 (5,685,006,409) (5,371,394,427)
퇴직보험예치금 0 156,889,886
3.손실충당부채(주석8) 0 1,616,510,591
부채총계 155,215,160 1,901,193,379
자본
Ⅰ.자본금(주석9) 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금(주석10) 342,705,993 342,705,993
1.미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
자본총계 546,905,993 546,905,993
부채와자본총계 702,121,153 2,448,099,372
손익계산서
•  제 15(당) 기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
•  제 14(전) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
(단위:원)
계정과목 2013년도(당기) 2012년도(전기)
금 액 금 액
I.영업수익 25,512,657,220 28,767,163,067
대행사업수익 25,968,159,060 29,155,429,342
(정산반환금) (455,501,840) (388,266,275)
II.영업비용 25,512,657,220 28,912,320,334
보수 3,992,587,370 3,628,043,550
기타직보수 7,490,745,659 8,601,987,820
소송지급액 65,241,710 934,631,270
기간제근로자보수 772,669,000 629,896,820
퇴직급여(주석7) 825,949,651 2,410,616,112
사무관리비 520,175,220 798,910,772
공공운영비 2,300,209,960 2,955,832,420
여비 242,842,720 349,081,480
업무추진비 16,014,060 17,738,270
재료비 1,194,946,020 1,299,009,030
연구개발비 23,810,580 6,685,910
복리후생비 3,152,325,850 2,420,354,660
교육훈련비 12,253,770 11,187,730
수선유지비교체 857,897,040 1,214,079,240
동력비 1,313,521,960 1,252,674,580
행사홍보비 6,692,700 161,976,800
관서업무비 24,465,740 29,642,070
성과급 810,955,950 504,773,620
위탁관리비 1,868,562,940 1,634,244,760
일반보상금 14,546,320 43,211,420
포상금 6,243,000 7,742,000
III.영업이익(손실) 0 -145,157,267
IV.영업외수익 0 145,157,267
이자수익 64,604,160 184,529,015
이자반환금 (64,604,160) (184,529,015)
유형자산처분이익 60,340,000 80,175,000
유형자산처분이익반납 (60,340,000) (80,175,000)
퇴직연금운용수익 0 145,157,267
기타영업외수익(주석8)
V.영업외비용
기타영업외손실(주석8)
VI.법인세차감전순손실
VII.법인세등
VIII.당기순이익(손실)
자본변동표
•  당기(제15기) 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
•  전기(제14기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
(단위:원)
과목 자본금 자본
잉여금
자본
조정
기타포괄
손익누계액
이익
잉여금
총계
2012.01.01(전기초) 204,200,000 342,705,993 546,905,993
당기순이익 - - -
2012.12.31(전기말) 204,200,000 342,705,993 546,905,993
2013.01.01(당기초) 204,200,000 342,705,993 546,905,903
당기순이익 - - -
2013.12.31(당기말) 204,200,000 342,705,993 546,905,903
현금흐름표
•  당기(제15기) 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
•  전기(제14기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
(단위:원)
과목 2013년도(당기) 2012년도(전기)
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 41,675,368 (159,471,430)
1. 당기순이익(손실) - -
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 825,949,651 2,410,616,112
퇴직급여 825,949,651 2,410,616,112
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 - -
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (784,274,276) (2,570,087,542)
미수수익의 감소(증가) (1,061,000)
선급법인세의 감소(증가) 15,314,110 (11,074,590)
장기미수금의 감소(증가) 2,000,174,103 (105,327,845)
미지급금의 증가(감소) 46,566,820 109,000
예수금의 증가(감소) (19,144,562) (148,505,840)
퇴직금의 지급 (669,227,555) (1,882,012,310)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (540,385,608) (423,275,957)
손실충당부채의 증가(감소) (1,616,510,591) -
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (347,086,460) (328,693,340)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 60,340,000 151,952,400
단기금융상품의 감소 - 71,777,400
차량운반구의 처분 60,340,000 80,175,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (407,426,460) (480,645,740)
기계장치의 취득 - 178,990,990
차량운반구의취득 197,620,000 320,470,750
공구기구의취득 209,806,460 88,397,590
임대보증금의 감소 - 71,777,400
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 347,086,460 507,684,330
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 347,086,460 507,684,330
자산취득보조금 수령 347,086,460 507,684,330
2. 재무활동으로 인한 현금유출액
장기대여보조금 반납
Ⅳ. 현금의감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 41,675,368 (159,471,430)
Ⅴ. 기초의현금 5,074,302 164,545,732
Ⅵ. 기말의현금 46,749,670 5,074,302
제무제표에 대한 주석
•  당기(제15기) 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
•  전기(제14기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
1. 공단의 개요
파주시시설관리공단 (이하 "공단"이라 함)은 지방공기업법 및 파주시의 파주시시설관리공단 설치조례에 의하여 1999년 6월 1일자로 파주시가 전액 출자하여 설립된 공기업으로서, 파주시장이 지정하는 공공시설물을 효율적으로 관리 운영함으로써 시민의 복리증진에 기여함을 목적으로 하여 파주시가 위임한 대행사업을 운영하고 있으며 당기말 현재 자본금은 204,200,000원 입니다.
2. 재무제표 작성기준
공단의 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1)회계기준의 적용
공단의 재무제표는 지방공기업법(시행령과 시행규칙을 포함), 2012 사업연도 지방공기업 결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2)수익인식
공공단은 파주시로부터 대행사업비를 수령하는 시점에 대행사업수익을 계상하고 있으며 대행사업비 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금의 과목으로 하여 대행사업수익에서 차감하는 형식으로 표시하고 미지급금으로 계상하고 있습니다. 다만, 수령한 예산 중 자산을 구입하는 데 집행한 금액은 이를 대행사업수익에서 차감하여 수탁자산취득 보조금으로 당해 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
(3)수탁자산
수탁자산으로 표시된 유형자산은 파주시로부터 대행사업비를 수령하여 취득한 자산 및 파주시의 예산과 자금으로 취득하여 공단에 위탁한 자산으로 구성되어 있으며, 각각 취득원가 및 파주시가 계상한 금액으로 평가하고 있습니다.
또한, 공단은 유형자산 및 수탁자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우 자본적 지출로 처리하고, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출의 경우 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 공단의 수탁자산은 취득원가에서 아래의 상각방법 및 추정내용연수를 적용하여 산정한 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
계정과목 상각방법 내용연수
건물 정액법 20~40
구축물 정액법 20~40
기계장치 정률법 5
차량운반구 정률법 5
공기구비품 정률법 5
(4)수탁자산취득보조금
파주시로부터 대행사업비를 수령하여 취득한 자산 및 파주시의 예산으로 취득하여 당 공단에 위탁한 자산가액은 수탁자산으로 계상하고 있으며, 취득원가 및 파주시가 계상한 금액은 해당 수탁자산의 차감항목으로서 수탁자산취득보조금으로 표시하고 있습니다.
이러한 수탁자산취득보조금은 해당 자산의 감가상각비 및 처분손실과 상계 처리하여 당기 손익에 반영하고 있습니다.
(5)퇴직급여충당부채
공단은 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 공단은 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
한편, 확정기여형 퇴직연금으로 가입된 부분은 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 손익계산서상의 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(6)연차수당부재
공단은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 한편, 동 연차 유급휴가에 대한 대행사업예산이 미반영되어 해당금액을 미수금으로 처리하고 있습니다.
3.금융자산
당기말과 전기말 현재 공단의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목 구분 금액
제 15(당)기 제 14(당)기
소계 192,214,942 150,539,574
현금및현금등가물 보통예금 46,749,670 5,074,302
단기금융상품 정기예금 145,465,272 145,465,272

당기말 현재 상기 금융자산 중 담보로 제공 및 인출이 제한되거나 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

4. 수탁자산
(1) 당기 중 수탁자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목(*1) 취득가액
기초 취득 감소(*3) 감가상각비(*2) 기말
합계 85,264,901,379 407,426,460 -8,851,801,971 -1,284,149,163 75,536,376,705
토지 64,070,595,900 - - 64,070,595,900
건물 20,162,049,322 - -8,808,496,735 -776,971,916 10,576,580,671
구축물 111,893,200 - -9,246,966 102,646,234
차량운반구 653,376,452 197,620,000 -39,077,760 -362,249,331 449,669,361
기계장치 158,385,714 - -74,152,380 84,233,334
공기구비품 108,600,791 209,806,460 -4,227,476 -61,528,570 252,651,205
(*1)수탁취득보종금을 차감하기 전의 금액으로 수탁자산취득보조금은 주석5에서 설명하고 있습니다.
(*2)감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계되었습니다.
(*3)당기 중 차량운반구의 감소 및 체육시설 수탁관리업무가 파주시로 이관됨에 따라 관련 자산이 제거되었습니다.
(2) 전기 중 수탁자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1)수탁자산취득보조금을 차감하기 전의 금액으로 수탁자산취득보조금은 주석5에서 설명하고 있습니다.
(*2)감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계되었습니다.
계정과목(*1) 기초 취득 처분 감가상각비(*2) 기말
합계 86,691,092,939 587,859,330 -18,835,308 -1,995,215,582 85,264,901,379
토지 64,070,595,900 - - - 64,070,595,900
건물 21,568,293,077 - - -1,406,243,755 20,162,049,322
구축물 121,140,166 - - -9,246,966 111,893,200
차량운반구 800,983,831 320,470,750 -18,835,308 -449,242,821 653,376,452
기계장치 29,131,696 178,990,990 - -49,736,972 158,385,714
공기구비품 100,948,269 88,397,590 - -80,745,068 108,600,791
5. 수탁자산취득보조금
(1) 당기 중 수탁자산취득보조금과 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 계정과목 기초 증가 감소(*1) 기말
합계 86,691,092,939 587,859,330 -2,014,050,890 85,264,901,379
수탁자산
취득보조금
토지 64,070,595,900 64,070,595,900
건물 20,162,049,322 -9,585,468,651 10,576,580,671
구축물 111,893,200 -9,246,966 102,646,234
차량운반구 653,376,452 197,620,000 -401,327,091 449,669,361
기계장치 158,385,714 - -74,152,380 84,233,334
공기구비품 108,600,791 209,806,460 -65,756,046 252,651,205
(*1)감가상각비와 상계되거나 처분된 자산에 대한 취득보조금 잔액의 감소로 발생한 것입니다.
(2) 전기 중 수탁자산취득보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 계정과목 기초 증가 감소(*1) 기말
합계 86,691,092,939 587,859,330 -2,014,050,890 85,264,901,379
수탁자산
취득보조금
토지 64,070,595,900 64,070,595,900
건물 21,568,293,077 -1,406,243,755 20,162,049,322
구축물 121,140,166 -9,246,966 111,893,200
차량운반구 800,983,831 320,470,750 -468,078,129 653,376,452
기계장치 29,131,696 178,990,990 -49,736,972 158,385,714
공기구비품 100,948,269 88,397,590 -80,745,068 108,600,791
(*1)감가상각비와 상계되거나, 처분된 자산에 대한 취득보조금 잔액의 감소로 발생한 것입니다.
6. 보험가입현황
당기말 현재 공단에서 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.
구 분 보험회사 내 역
차량운반구 동부화재등 차량보험
시민회관 현대해상 화재보험 가스사고배상책임보험
교육문화회관 현대해상 화재보험 가스사고배상책임보험
환경순환센터 현대해상 화재보험 가스사고배상책임보험
종량제봉투 보관창고 NH생명화재 화재보험료
견인보관소 LIG손해보험 주차장배상책임보험료
시민회관 증 6사업장 한국지방재정공제회 건물, 시설물 재해복구비
회계관계 임직원 재정보증 서울보증보험 재정보증
7. 퇴직급여충당부채
(1)당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 금 액
제 15(당) 기 제 14(전) 기
기초잔액 5,528,284,313 4,999,680,511
퇴직금 발생액 (669,227,555) (1,882,012,310)
퇴직급여충당부채 설정액 825,949,651 2,410,616,112
기말잔액 5,685,006,409 5,528,284,313
퇴직연금운용자산 (5,685,006,409) (5,371,394,427)
차감후잔액 - 156,889,886
(2)당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(당) 기
기초잔액 5,371,394,427 4,948,118,470
퇴직급여 감소액 (669,227,555) (1,882,012,310)
퇴직급여 증가액 1,043,963,000 2,160,131,000
퇴직연금운용수익(보충) 165,650,163 145,157,267
기말잔액 5,911,780,035 5,371,394,427
당기말 현재 퇴직연금운용자산은 신한은행에 3,394,509천원과 농협에 2,517,270천원이 납입되어 있습니다. 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하되 기말 현재 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산 금액 226,774천원은 투자자산으로 표시하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금 운영자산 운영수익은 다음과 같습니다.
당기말현재 퇴직연금운용수익은 퇴직연금에 가산하였습니다.
(단위 : 원)
구 분 제 15(당) 기 제 14(당) 기
퇴직연금운영수익 165,650,163 145,157,267
8. 우발채무와 약정사항
공단의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
한편, 공단은 전전기말에 소송과 관련하여 손실충당부채로 1,616,510천원을 계상하였으며 이를 당기중에 전액 지급하였습니다.
(단위 : 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 소송제기일
합계 2,729,946
서울고등법원 미화원퇴직자20명 파주시
시설관리공단
퇴직금 차액 지급청구 1,021,047 2010.12.30
서울고등법원 상근직(주차징수원)12명 통상임금 지급청구 92,406 2011.10.26
서울고등법원 상근직(주차징수원)5명 통상임금 지급청구 34,588 2011.12.13
서울고등법원 상근직 29명 통상임금 지급청구 526,488 2012.07.05
의정부지법고양지원 미화원 80명 통상임금 지급청구 80,000 2013.01.08
의정부지법고양지원 미화원 97명 통상임금 지급청구 140,556 2013.05.06
의정부지법고양지원 미화원 14명 통상임금 지급청구 28,000 2013.06.20
의정부지법고양지원 상근직 77명 통상임금 지급청구 106,861 2013.06.28
의정부지법고양지원 퇴직자미화원 14명 통상임금 지급청구 70,000 2013.10.08
9. 자본금
공단의 자본금은 파주시가 전액 출자한 것으로 당기말 현재의 자본금은 204,200,000원이며 최초 출자내역은 다음과 같습니다. 현금 : 200,000,000원 현물 : 4,200,000원(견인차 1대, 봉고더블캡 1대)
10. 이익잉여금처분계산서
당기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 제15(당)기 제14(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
1. 전기이월미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
2. 당기순이익 - -
Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
11. 장기미수금
공단은 제12기(2010년)에 과거 예산에 미반영한 감가상각비 및 퇴직급여 558,331천원에 대하여 영업수익조정과 장기미수금으로 인식하였으며, 당기에 383,664천원을 상계(당기 퇴직급여초과수령부 218,014천원, 퇴직연금운용수익 165,650천원)하여 당기말 현재 장기미수금은 174,667천원입니다.
또한, 공단은 안행부 결산지침에 따라 미반영한 감가상각비 및 퇴직급여충당부채전입액에 대해 대행사업수입으로 인식하고 있으며 이를 장기미수금으로 처리하고 있습니다.
당기 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 전기금액 증 가 감 소 기말금액
2,174,841,198 - 2,000,174,103 174,667,095
퇴직급여미반영분 558,330,607 - 383,663,512 174,667,095
소송지급액(주8) 1,616,510,591 - 1,616,510,591 -
2012년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 14(당) 기 2012년 12월 31일 현재
•  제 13(전) 기 2011년 12월 31일 현재
(단위:원)
과목 당 기 전 기
I.유동자산 273,258,174 396,535,414
(1)당좌자산 273,258,174 396,535,414
1. 현금및현금등가물(주석3) (세입세출외현금) 5,074,302 (4,115,302) 164,545,732 (23,620,835)
2. 단기금융상품(주석3) 145,465,272 217,242,672
3. 미수수익 96,897,000 0
4. 선급비용 0 0
5. 선급법인세 25,821,600 14,747,010
II.비유동자산 2,174,841,198 3,685,923,946
(1)수탁자산(주석4,6,11) 0 0
1.토지 64,070,595,900 64,070,595,900
수탁자산취득보조금 (64,070,595,900) (64,070,595,900)
2.건물 32,053,217,894 32,053,217,894
감가상각누계액 (11,891,168,572) (10,484,924,817)
수탁자산취득보조금 (20,162,049,322) (21,568,293,077)
3.구축물 184,939,300 184,939,300
감가상각누계액 (73,046,100) (63,799,134)
수탁자산취득보조금 (111,893,200) (121,140,166)
4.차량운반구 5,223,119,459 5,167,367,759
감가상각누계액 (4,569,743,007) (4,366,383,928)
수탁자산취득보조금 (653,376,452) (800,983,831)
5.기계장치 412,097,800 233,106,810
감가상각누계액 (253,712,086) (203,975,114)
수탁자산취득보조금 (158,385,714) (29,131,696)
6.공기구비품 1,081,610,060 993,212,470
감가상각누계액 (973,009,269) (892,264,201)
수탁자산취득보조금 (108,600,791) (100,948,269)
Ⅲ.기타비유동자산 2,174,841,198 3,685,923,946
1. 장기미수금(주석8) 2,174,841,198 3,685,923,946
자산총계 2,448,099,372 4,082,459,360
부채
Ⅰ.유동부채 127,792,902 179,292,742
1.미지급금 97,856,000 850,000
2.예수금 29,936,902 178,442,742
Ⅱ.비유동부채 1,773,400,477 3,356,260,625
1. 임대보증금 71,777,400
2. 퇴직급여충당부채(주석7) 5,528,284,313 4,999,680,511
퇴직연금운용자산 (5,371,394,427) (1,076,731,129)
퇴직보험예치금 156,889,886 (3,871,387,341) 51,562,041
3.손실충당부채(주석8) 1,616,510,591 3,232,921,184
부채총계 1,901,193,379 3,535,553,367
자본
Ⅰ.자본금(주석9) 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금(주석10) 342,705,993 342,705,993
1.미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
자본총계 546,905,993 546,905,993
부채와자본총계 2,448,099,372 4,082,459,360
손익계산서
•  제 14(당) 기 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
•  제 13(전) 기 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
(단위:원)
과 목 제 10(당)기 금액 기제 9(전)기 금액
I.영업수익 28,767,163,067 26,112,829,913
대행사업수익 29,155,429,342 26,737,341,000
(정산반환금) (388,266,275) (624,511,087)
II.영업비용 28,912,320,334 25,947,147,872
급여 2,285,100,680 2,109,604,090
제수당 1,342,942,870 1,348,155,590
기타직보수 8,601,987,820 8,511,099,380
소송지급액 934,631,270 1,005,248,377
기간제근로자보수 629,896,820 40,742,170
기관성과급 504,773,620 1,070,113,270
퇴직급여(주석7) 2,410,616,112 905,496,621
복리후생비 2,319,488,310 2,067,316,706
여비교통비 250,995,390 256,286,260
통신비 82,505,500 81,093,300
수도광열비 2,598,044,210 2,183,745,870
공공요금및제세 125,499,210 128,260,770
일반수용비 1,814,821,310 1,641,833,290
피복비 100,866,350 100,339,980
도서인쇄비 35,464,450 40,421,580
지급임차료 48,186,070 48,135,650
수선유지비 1,214,079,240 1,140,653,070
차량유지비 1,259,026,350 1,130,731,100
보험료 143,431,730 177,723,558
지급수수료 195,723,972 206,428,740
업무추진비 17,738,270 25,196,650
관서업무비 29,642,070 21,669,530
교육훈련비 109,273,820 65,605,000
행사등잡비 161,976,800 140,326,140
연구개발비 6,685,910 26,508,100
재료비기타 3,724,000 4,498,000
위탁관리비 1,634,244,760 1,411,637,620
보상비 43,211,420 48,802,360
포상금 7,742,000 9,475,100
III.영업이익(손실) -145,157,267 165,682,041
IV.영업외수익 145,157,267 3,314,267,788
이자수익 184,529,015 105,410,383
이자반환금 (184,529,015) (105,410,383)
유형자산처분이익 80,175,000 32,900,000
유형자산처분이익반납 (80,175,000) (32,900,000)
퇴직연금운용수익 145,157,267 81,346,604
기타영업외수익(주석8) 3,232,921,184
V.영업외비용 3,232,921,184
기타영업외손실(주석8) 3,232,921,184
VI.법인세차감전순손실 247,028,645
VII.법인세등 -
VIII.당기순이익(손실) 247,028,645
자본변동표
•  당기(제14기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
•  전기(제13기) 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
(단위:원)
과목 자본금 자본
잉여금
자본
조정
기타포괄
손익누계액
이익
잉여금
총계
2011.01.01(전기초) 204,200,000 342,705,993 546,905,993
당기순이익 0 247,028,645 247,028,645
2011.12.31(전기말) 204,200,000 342,705,993 546,905,993
2012.01.01(당기초) 204,200,000 342,705,993 546,905,903
당기순이익 0 0 0
2011.12.31(당기말) 204,200,000 342,705,993 546,905,903
현금흐름표
•  당기(제14기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
•  전기(제13기) 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
(단위:원)
과목 2012년도(당기) 2011년도(전기)
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (159,471,430) (482,196,581)
1. 당기순이익(손실) - 247,028,645
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,410,616,112 905,496,621
퇴직급여 2,410,616,112 905,496,621
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 - -
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,570,087,542) (1,634,721,847)
미수수익의 증가 - 14,665,208
선급법인세의 증가 (11,074,590) 8,526,280
선급비용의 감소(증가) - 9,786,338
장기미수금의 감소(증가) (105,327,845)
미지급금의 증가(감소) 109,000 (486,303,202)
예수금의 증가(감소) (148,505,840) (18,820,569)
퇴직금의 지급 (1,882,012,310) (942,174,835)
퇴직연금운용자산의 증가 (423,275,957) (1,076,731,129)
퇴직보험예치금의 감소 - 856,330,062
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (507,684,330) (678,633,840)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 151,952,400 33,372,400
단기금융상품의 감소 71,777,400
임대보증금의 증가 - 33,372,400
차량운반구의 처분 80,175,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (659,636,730) (712,006,240)
단기금융상품의 증가 33,372,400
기계장치의 취득 178,990,990 11,654,790
차량운반구의취득 320,470,750 586,804,760
공구기구의취득 88,397,590 80,174,290
임대보증금의 감소 71,777,400
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 507,684,330 678,633,840
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 507,684,330 678,633,840
자산취득보조금 수령 507,684,330 678,633,840
2. 재무활동으로 인한 현금유출액
장기대여보조금 반납
Ⅳ. 현금의감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (159,471,430) (482,196,581)
Ⅴ. 기초의현금 164,545,732 646,742,313
Ⅵ. 기말의현금 5,074,302 164,545,732
제무제표에 대한 주석
•  당기(제14기) 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지
•  전기(제13기) 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지
1. 공단의 개요
파주시시설관리공단 (이하 "공단"이라 함)은 지방공기업법 및 파주시의 파주시시설관리공단 설치조례에 의하여 1999년 6월 1일자로 파주시가 전액 출자하여 설립된 공기업으로서, 파주시장이 지정하는 공공시설물을 효율적으로 관리 운영함으로써 시민의 복리증진에 기여함을 목적으로 하여 파주시가 위임한 대행사업을 운영하고 있으며 당기말 현재 자본금은 204,200,000원 입니다.
2. 재무제표 작성기준
공단의 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1)회계기준의 적용
공단의 재무제표는 지방공기업법(시행령과 시행규칙을 포함), 2012 사업연도 지방공기업 결산지침 및 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2)수익인식
공단은 파주시로부터 대행사업비를 수령하는 시점에 대행사업수익을 계상하고 있으며 대행사업비 정산시점에 반납대상금액을 정산반환금의 과목으로 하여 대행사업수익에서 차감하는 형식으로 표시하고 미지급금으로 계상하고 있습니다. 다만, 수령한 예산 중 자산을 구입하는 데 집행한 금액은 이를 대행사업수익에서 차감하여 수탁자산취득 보조금으로 당해 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
(3)수탁자산
수탁자산으로 표시된 유형자산은 파주시로부터 대행사업비를 수령하여 취득한 자산 및 파주시의 예산과 자금으로 취득하여 공단에 위탁한 자산으로 구성되어 있으며, 각각 취득원가 및 파주시가 계상한 금액으로 평가하고 있습니다.
또한, 공단은 유형자산 및 수탁자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우 자본적 지출로 처리하고, 당해 자산의 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출의 경우 수익적 지출로 처리하고 있습니다. 공단의 수탁자산은 취득원가에서 아래의 상각방법 및 추정내용연수를 적용하여 산정한 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
계정과목 상각방법 내용연수
건물 정액법 20~40
구축물 정액법 20~40
기계장치 정률법 5
차량운반구 정률법 5
공기구비품 정률법 5
(4)퇴직급여충당부채
공단은 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 공단은 2011년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
3.금융자산
당기말과 전기말 현재 공단의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목 구분 금액
당기(제 14기) 전기(제 13기)
소계 150,539,574 381,788,404
현금및현금등가물 보통예금 5,074,302 164,545,732
단기금융상품 정기예금 145,465,272 217,242,672

당기말 현재 상기 금융자산 중 담보로 제공 및 인출이 제한되거나 사용이 제한되어 있는 예금은 없습니다.

4. 수탁자산
(1) 당기 중 수탁자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
계정과목(*1) 취득가액
기초 취득 처분 감가상각비(*2) 기말
합계 86,691,092,939 587,859,330 -1,995,215,584 85,264,901,379
토지 64,070,595,900 - - 64,070,595,900
건물 21,568,293,077 - -1,406,243,757 20,162,049,322
구축물 121,140,166 - -9,246,966 111,893,200
차량운반구 800,983,831 320,470,750 -18,835,308 -449,242,821 653,376,452
기계장치 29,131,696 178,990,990 -49,736,972 158,385,714
공기구비품 100,948,269 88,397,590 -80,745,068 108,600,791
(*1)수탁취득보종금을 차감하기 전의 금액으로 수탁자산취득보조금은 주석5에서 설명하고 있습니다.
(*2)감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계되었습니다.
(2) 전기 중 수탁자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1)수탁자산취득보조금을 차감하기 전의 금액으로 수탁자산취득보조금은 주석5에서 설명하고 있습니다.
(*2)감가상각비는 수탁자산취득보조금과 상계되었습니다.
계정과목(*1) 기초 취득 감가상각비(*2) 기말
합계 88,052,392,258 678,633,840 -2,039,933,159 86,691,092,939
토지 64,070,595,900 - - 64,070,595,900
건물 22,974,536,834 - -1,406,243,757 21,568,293,077
구축물 130,387,132 - -9,246,966 121,140,166
차량운반구 759,594,770 586,804,760 -545,415,699 800,983,831
기계장치 36,577,726 11,654,790 -19,100,820 29,131,696
공기구비품 80,699,896 80,174,290 -59,925,917 100,948,269
5. 수탁자산취득보조금
(1) 당기 중 수탁자산취득보조금과 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 계정과목 기초 증가 감소(*1) 기말
합계 86,691,092,939 587,859,330 -2,014,050,890 85,264,901,379
수탁자산
취득보조금
토지 64,070,595,900 64,070,595,900
건물 21,568,293,077 -1,406,243,755 20,162,049,322
구축물 121,140,166 -9,246,966 111,893,200
차량운반구 800,983,831 320,470,750 -468,078,129 653,376,452
기계장치 29,131,696 178,990,990 -49,736,972 158,385,714
공기구비품 100,948,269 88,397,590 -80,745,068 108,600,791
(*1)감가상각비와 상계되거나 처분된 자산에 대한 취득보조금 잔액의 감소로 발생한 것입니다.
(2) 전기 중 수탁자산취득보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구분 계정과목 기초 증가 감소(*1) 기말
합계 88,052,392,258 678,633,840 -2,039,933,159 86,691,092,939
수탁자산
취득보조금
토지 64,070,595,900 64,070,595,900
건물 22,974,536,834 -1,406,243,757 21,568,293,077
구축물 130,387,132 -9,246,966 121,140,166
차량운반구 759,594,770 586,804,760 -545,415,699 800,983,831
기계장치 36,577,726 11,654,790 -19,100,820 29,131,696
공기구비품 80,699,896 80,174,290 -59,925,917 100,948,269
(*1)감가상각비와 상계된 금액입니다.
6. 보험가입현황
당기말 현재 공단에서 가입하고 있는 보험내역은 다음과 같습니다.
구 분 보험회사 내 역
차량운반구 동부화재등 차량보험
시민회관 현대해상 가스사고배상책임보험
교육문화회관 현대해상 가스사고배상책임보험
파주시환경순환센터 현대해상 가스사고배상책임보험
파주스타디움 삼성화재 가스사고배상책임보험
종량제봉투 보관창고 금촌농협 화재보험료
견인보관소 삼성화재 주차장배상책임보험료
임진각,통일동산주차장외 한국지방재정공제회 건물, 시설물 재해복구비
회계관계 임직원 재정보증 서울보증보험 재정보증
7. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 금 액
제 14(당) 기 제 13(전) 기
기초잔액 4,999,680,621 4,953,324,183
퇴직급여지급액 (1,882,012,310) (817,140,293)
퇴직급여설정액 2,410,616,112 863,496,621
기말잔액 5,528,284,313 4,999,680,511
퇴직연금운용자산 (5,371,394,427) (1,076,731,129)
퇴직보험예치금 - (3,387,387,341)
차감후잔액 156,889,886 18,151,111
8. 우발채무와 약정사항
공단의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 소송제기일
합계 645,096
의정부지법고양지원 미화원퇴직자20명 파주시
시설관리공단
통상임금소송에 따른
퇴직금 차액 청구
180,354 2010.12.30
의정부지법고양지원 상근직12명 통상임금 지급 청구 116,966 2011.10.26
의정부지법고양지원 상근직5명 통상임금 지급 청구 48,736 2011.12.13
의정부지법고양지원 미화원4명 통상임금 지급 청구 81,752 2012.07.18
의정부지법고양지원 산근직 29명 통상임금 지급 청구 137,288 2012.07.05
의정부지법고양지원 미화원 80명 통상임금 지급 청구 80,000 2013.01.08

공단은 상기 소송사건 외에 환경미화원 84명이 제소한 임금인상 청구소송 등 5건의 소송에서 전기 중 화해권고결정을 수용함으로써 3,232,921천원을 지급할 의무가 발생하여 동 금액을 전기에 손시충당부채로 계상하였으며, 당기중에 1,616,411천원을 지급하였습니다.

9. 자본금
공단의 자본금은 파주시가 전액 출자한 것으로 당기말 현재의 자본금은 204,200,000원입니다.
10. 이익잉여금처분계산서
당기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
구 분 제14(당)기 제13(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
1. 전기이월미처분이익잉여금 342,705,993 95,677,348
2. 당기순이익 - 247,028,645
Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 342,705,993 342,705,993
11. 장기미수금
공단은 제12기(2010년)에 과거 예산에 미반영한 감가상각비 및 퇴직급여 558,330,607원에 대하여 영업수익조정과 장기미수금으로 인식하였으며, 환경미화원 임금인상 청구소송지급액 1,616,510,591원을 포함하여 당기말 현재 장기미수금을 2,174,841,198원입니다.
2011년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 13(당) 기 2011년 12월 31일 현재
•  제 12(전) 기 2000년 12월 31일 현재
(단위:원)
과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기
I.유동자산 396,535,414 878,337,421
(1)당좌자산 396,535,414 878,337,421
1. 현금및현금등가물(주석 3) (세입세출외현금) 164,545,732 (23,620,835) 646,742,313 (48,734,764)
2. 단기금융상품(주석3) 217,242,672 183,870,272
3. 미수수익 0 14,665,208
4. 선급비용 0 9,786,338
5. 선급법인세 14,747,010 23,273,290
II.비유동자산 3,685,923,946 1,071,423,762
(1)수탁자산(주석4,6,11) 0 0
1.토지 64,070,595,900 64,070,595,900
수탁자산취득보조금 (64,070,595,900) (64,070,595,900)
2.건물 32,053,217,894 32,053,217,894
감가상각누계액 (10,484,924,817) (9,078,681,060)
수탁자산취득보조금 (21,568,293,077) (22,974,536,834)
3.구축물 184,939,300 184,939,300
감가상각누계액 (63,799,134) (54,552,168)
수탁자산취득보조금 (121,140,166) (130,387,132)
4.차량운반구 5,167,367,759 4,766,450,139
감가상각누계액 (4,366,383,928) (4,006,855,369)
수탁자산취득보조금 (784,828,210) (724,142,503)
국고보조금 (16,155,621) (35,452,267)
5.기계장치 233,106,810 221,452,020
감가상각누계액 (203,975,114) (184,874,294)
수탁자산취득보조금 (29,131,696) (36,577,726)
6.공기구비품 993,212,470 913,038,180
감가상각누계액 (892,264,201) (832,338,284)
수탁자산취득보조금 (100,948,269) (80,699,896)
Ⅲ.기타비유동자산 3,685,923,946 1,071,423,762
1. 장기미수금(주석8) 3,685,923,946 1,071,423,762
자산총계 4,082,459,360 1,949,761,183
부채
Ⅰ.유동부채 212,703,672 809,451,055
1.미지급금 34,260,930 612,187,744
2.예수금 178,442,742 197,263,311
Ⅱ.비유동부채 3,322,849,695 840,432,780
1. 임대보증금 71,777,400 38,405,000
2.퇴직급여충당금(주석7) 4,966,269,581 4,953,324,183
퇴직연금운용자산 (1,076,731,129) 0
퇴직보험예치금 (3,871,387,341) 18,151,111 (4,727,717,403) 225,606,780
3.손실충당부채(주석8) 3,232,921,184 576,421,000
부채총계 3,535,553,367 1,649,883,835
자본
Ⅰ.자본금(주석9) 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금(주석10) 342,705,993 95,677,348
1.미처분이익잉여금 342,705,993 95,677,348
자본총계 546,905,993 299,877,348
부채와자본총계 4,082,459,360 1,949,761,183
손익계산서
•  제 13(당) 기 2011년 12월 31일 현재
•  제 12(전) 기 2010년 12월 31일 현재
(단위:원)
과 목 제 13(당) 기 제 12(전) 기
I.영업수익 26,112,829,913 24,723,773,140
대행사업수익 26,737,341,000 25,094,602,000
(정산반환금) (624,511,087) (370,828,860)
II.영업비용 25,947,147,872 24,755,657,941
급여 2,109,604,090 1,972,914,660
제수당 1,348,155,590 1,179,632,800
기타직보수 8,511,099,380 8,230,478,892
소송지급액 1,005,248,377 872,195,348
기간제근로자보수 40,742,170 82,373,290
기관성과급 1,070,113,270 1,333,278,340
퇴직급여(주석7) 905,496,621 1,035,431,425
복리후생비 2,067,316,706 1,721,012,120
여비교통비 256,286,260 255,443,910
통신비 81,093,300 74,757,800
전력수도료 2,183,745,870 1,929,135,890
세금과공과 128,260,770 93,834,640
일반수용비 1,641,833,290 1,564,957,630
피복비 100,339,980 63,383,330
도서인쇄비 40,421,580 37,102,900
지급임차료 48,135,650 37,059,440
수선유지비 1,140,653,070 1,070,995,050
차량유지비 1,130,731,100 979,243,660
보험료 177,723,558 158,890,447
지급수수료 206,428,740 124,101,690
업무추진비 25,196,650 25,196,670
관서업무비 21,669,530 20,044,990
교육훈련비 65,605,000 47,575,000
행사등잡비 140,326,140 111,955,679
연구개발비 26,508,100 105,471,390
재료비기타 4,498,000 4,493,000
위탁관리비 1,411,637,620 1,447,511,170
보상비 48,802,360 161,966,780
포상금 9,475,100 15,220,000
III.영업이익(손실) 165,682,041 (31,884,801)
IV.영업외수익 3,314,267,788 787,857,664
이자수익 186,756,987 361,342,287
이자반환금 (105,410,383) (166,330,156)
유형자산처분이익 32,900,000 25,388,000
유형자산처분이익반납 (32,900,000) (25,388,000)
기타영업외수익(주석8) 3,232,921,184 592,845,533
V.영업외비용 3,232,921,184 576,421,000
기타영업외손실(주석8) 3,232,921,184 576,421,000
VI.법인세차감전순손실 247,028,645 179,551,863
VII.법인세등 - -
VIII.당기순이익(손실) 247,028,645 179,551,863
2010년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 12(당) 기 2010년 12월 31일 현재
•  제 11(전) 기 2009년 12월 31일 현재
(단위:원)
과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
I.유동자산 878,337,421 1,926,356,648
(1)당좌자산 878,337,421 1,926,356,648
1. 현금및현금등가물(주석 3) (세입세출외현금) 646,742,313 (48,734,764) 1,704,273,935 (14,248,560)
2. 단기금융상품(주석3) 183,870,272 184,083,006
3. 미수수익 14,665,208 6,080,392
4. 선급비용 9,786,338 16,264,185
5. 선급법인세 23,273,290 15,655,130
II.비유동자산 1,117,470,867 2,180,072,627
(1)유형자산(주석4,8) 46,047,105 83,874,515
1. 차량운반구 70,563,870 70,563,870
감가상각누계액 (57,417,920) (46,618,609)
2. 기계장치 63,091,000 63,091,000
감가상각누계액 (46,650,324) (33,144,412)
3. 공기구비품 72,927,590 72,927,590
감가상각누계액 (56,467,111) (42,944,924)
(2)수탁자산(주석5,6,8)
1.토지 64,070,595,900 64,070,595,900
수탁자산취득보조금 (64,070,595,900) (64,070,595,900)
2.건물 32,053,217,894 32,053,217,894
감가상각누계액 (9,078,681,060) (7,672,437,303)
수탁자산취득보조금 (22,974,536,834) (24,380,780,591)
3.구축물 184,939,300 184,939,300
감가상각누계액 (54,552,168) (45,305,202)
수탁자산취득보조금 (130,387,132) (139,634,098)
4.차량운반구 4,695,886,269 4,336,523,559
감가상각누계액 (3,949,437,449) (3,362,156,245)
수탁자산취득보조금 (710,996,553) (909,791,237)
국고보조금 (35,452,267) (64,576,077)
5.기계장치 158,361,020 158,361,020
감가상각누계액 (138,223,970) (121,681,511)
수탁자산취득보조금 (20,137,050) (36,679,509)
6.공기구비품 840,110,590 791,159,170
감가상각누계액 (775,871,173) (725,021,759)
수탁자산취득보조금 (64,239,417) (66,137,411)
Ⅲ.기타비유동자산 1,071,423,762 2,096,198,112
1. 장기대여금 40,000,000
학자금보조금 (40,000,000)
2. 장기미수금 1,071,423,762 2,096,198,112
자산총계 1,995,808,288 4,106,429,275
부채
Ⅰ.유동부채 805,865,526 1,886,591,493
1.미지급금 608,612,302 1,702,235,780
2.예수금 197,253,224 184,355,713
Ⅱ.비유동부채 840,432,780 2,015,637,782
1. 임대보증금 38,405,000 38,617,734
2.퇴직급여충당금(주석2.9) 4,953,324,183 5,222,758,367
퇴직보험예치금(주석2,9) (4,727,717,403) 225,606,780 (4,846,933,669) 375,824,698
3.손실충당부채(주석10) 576,421,000 1,601,195,350
부채총계 1,646,298,306 3,902,229,275
자본
Ⅰ.자본금(주석11) 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.이익잉여금(주석12) 145,309,982
1.미처분이익잉여금 145,309,982
자본총계 349,509,982 204,200,000
부채와자본총계 1,995,808,288 4,106,429,275
손익계산서
•  제 12(당) 기 2010년 12월 31일 현재
•  제 11(전) 기 2009년 12월 31일 현재
(단위:원)
과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기
I.영업수익 24,723,773,140 23,896,864,580
대행사업수익 25,094,602,000 25,216,922,790
(정산반환금) (370,828,860) (1,320,058,210)
II.영업비용 24,789,899,822 23,808,517,520
급여 1,972,914,660 2,053,332,980
제수당 1,179,632,800 1,197,525,130
기타직보수 9,102,674,240 8,269,823,040
기간제근로자보수 82,373,290 91,592,550
기관성과급 1,333,278,340 680,129,120
퇴직급여(주석9) 1,035,431,425 897,709,968
복리후생비 1,721,012,120 1,811,838,110
여비교통비 255,443,910 261,668,530
통신비 74,757,800 68,262,110
전력수도료 1,929,135,890 1,881,143,620
세금과공과 93,834,640 91,483,580
일반수용비 1,564,957,630 1,547,002,420
피복비 63,383,330 48,099,830
도서인쇄비 37,102,900 48,653,820
지급임차료 37,059,440 29,759,000
수선유지비 1,070,995,050 1,165,159,580
차량유지비 979,243,660 951,560,210
보험료 158,890,447 168,085,941
지급수수료 124,101,690 148,333,810
업무추진비 25,196,670 29,947,120
관서업무비 20,044,990 0
교육훈련비 47,575,000 11,022,000
행사등잡비 108,370,150 125,538,260
연구개발비 105,471,390 49,983,000
재료비기타 4,493,000 4,495,520
위탁관리비 1,447,511,170 1,838,514,160
보상비 161,966,780 107,737,000
포상금 15,220,000 161,214,730
감가상각비(주석4) 37,827,410 68,902,381
III.영업이익(손실) (66,126,682) 88,347,060
IV.영업외수익 787,857,664 1,865,866,235
이자수익 361,342,287 376,572,977
이자반환금 (166,330,156) (111,902,092)
유형자산처분이익 25,388,000 75,600,000
유형자산처분이익반납 (25,388,000) (75,600,000)
기타영업외수익 592,845,533 1,601,195,350
V.영업외비용 576,421,000 1,601,195,350
기타영업외손실(주석10) 576,421,000 1,601,195,350
VI.법인세차감전순손실 145,309,982 353,017,945
VII.법인세등 - -
VIII.당기순이익(손실) 145,309,982 353,017,945
2009년 재무제표
당기/전기 재무상태표
•  제 11(당) 기 2009년 12월 31일 현재
•  제 10(전) 기 2008년 12월 31일 현재
(단위:원)
과 목 제 11(당)기 금액 기제 10(전)기 금액
Ⅰ.유동자산 1,926,356,648 1,052,657,739
(1).당좌자산 1,926,356,648 1,052,657,739
1.현금및현금등가물 1,704,273,935 1,024,456,003
2.미수수익 6,080,392 -
3.미수금 - 13,395,960
4.선급비용 16,264,185 14,805,776
5.선급법인세 15,655,130 -
Ⅱ.비유동자산 1,685,069,865 152,776,896
(1) 유형자산 83,874,515 152,776,896
1.차량운반구 70,563,870 70,563,870
감가상각누계액 (46,618,609) (26,947,730)
2.기계장치 63,091,000 63,091,000
감가상각누계액 (33,144,412) (18,314,353)
3.공기구비품 72,927,590 72,927,590
감가상각누계액 (42,944,924) (18,314,353)
(2) 수탁자산 - -
1.토지 64,070,595,900 64,070,595,900
수탁자산취득보조금 (64,070,595,900) (64,070,595,900)
2.건물 32,053,217,894 32,053,217,894
감가상각누계액 (7,672,437,303) (6,266,193,551)
수탁자산취득보조금 (24,380,780,591) (25,787,024,343)
3.구축물 184,939,300 184,939,300
감가상각누계액 (45,305,202) (36,058,237)
수탁자산취득보조금 (139,634,098) (148,881,063)
4.차량운반구 4,336,523,559 2,788,773,244
감가상각누계액 (3,362,156,245) (2,288,773,244)
수탁자산취득보조금 (909,791,237) (479,779,049)
국고보조금 (64,576,077) (19,989,667)
5.기계장치 158,361,020 158,361,020
감가상각누계액 (121,681,511) (91,549,529)
수탁자산취득보조금 (36,679,509) (66,811,491)
6.공기구비품 791,159,170 777,268,960
감가상각누계액 (725,021,759) (659,621,489)
수탁자산취득보조금 (66,137,411) (117,647,471)
7.기타비유동자산 1,601,195,350 -
장기대여금 40,000,000 -
수탁자산취득보조금 (40,000,000) -
장기미수금 1,601,195,350 -
자산총계 (3,611,426,513) (1,205,434,635)
Ⅰ.유동부채 1,886,591,493 935,240,719
1.미지급금 1,702,235,780 711,866,366
2.예수금 184,355,713 223,374,353
Ⅱ.비유동부채 2,015,637,782 914,014,623
1.임대보증금 39,065,000 39,065,000
2.퇴직급여충당금 5,222,758,367 5,845,936,609
퇴직보험예치금 (4,846,933,669) (4,970,986,609)
손실충당부채 1,601,195,350 -
부채총계 3,902,229,275 1,849,255,342
Ⅰ.자본금 204,200,000 204,200,000
1.출연자본금 204,200,000 204,200,000
Ⅱ.결손금 (495,002,762) (848,020,707)
1.미처리결손금 (495,002,762) (848,020,707)
자본총계 (290,802,762) (643,820,707)
부채와 자본총계 3,611,426,513 1,205,434,635
손익계산서
•  제 11(당) 기 2009년 12월 31일 현재
•  제 10(전) 기 2008년 12월 31일 현재
(단위:원)
과 목 제 11(당)기 금액 기제 10(전)기 금액
Ⅰ.영업수익 23,896,864,580 22,935,329,060
대행사업수익 25,216,922,790 23,230,700,000
(정산반환금) (1,320,058,210) (295,370,940)
Ⅱ.영업비용 23,808,517,520 22,965,452,801
급여 2,053,332,980 1,916,660,090
제수당 1,197,525,130 1,208,222,360
기타직보수 8,269,823,040 8,333,058,210
기간제근로자보수 91,592,550 -
기관성과급 680,129,120 812,790,110
퇴직급여 897,709,968 1,214,053,535
복리후생비 1,811,838,110 1,680,675,480
여비교통비 261,668,530 262,803,460
통 신 비 68,262,110 52,328,340
전력수도료 1,881,143,620 1,494,950,210
세금과공과 91,483,580 38,881,730
일반수용비 1,547,002,420 1,049,182,230
피 복 비 48,099,830 60,325,480
도서인쇄비 48,653,820 29,569,110
지급임차료 29,759,000 34,371,070
수선유지비 1,165,159,580 983,952,130
차량유지비 951,560,210 956,463,000
보 험 료 168,085,941 161,769,932
지급수수료 148,333,180 93,500,280
접대비 29,947,120 29,936,960
교육훈련비 11,022,000 33,746,500
행사등잡비 125,538,260 159,027,880
연구개발비 49,983,000 37,365,600
재료비기타 4,495,520 18,949,120
위탁관리비 1,838,514,160 2,069,434,230
보 상 비 107,737,000 16,875,850
포 상 금 161,214,730 162,754,340
감가상각비 68,902,381 53,805,564
손실충당부채전입액 - -
Ⅲ.영업이익(손실) 88,347,060 (30,123,741)
Ⅳ.영업외수익 1,865,866,235 364,315,077
이자수익 376,572,977 122,438,947
정산반환금 (111,902,092) -
위탁보조금수익 - 241,876,130
기타영업외수익 1,601,195,350
Ⅴ.영업외비용 1,601,195,350 241,950,253
공공체육시설위탁사업비 - 241,876,130
기타영업외손실 1,601,195,350 74,123
Ⅵ.법인세차감전순손실 3,53,017,945 92,241,083
Ⅶ.법인세등 - -
Ⅷ.당기순이익(손실) 353,017,945 92,241,083

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  • 담당부서: 재무회계팀담당자: 김은보문의전화 :
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